Compliance e governance nei gruppi bancari

Introduzione 7 Introduzione Il termine inglese Compliance traduce il concetto italiano di “conformità alle norme”. Nell’ambiente bancario ogni possibile rischio è vagliato e ad esso si fa riferimento sia in sede di pianificazione delle attività che in sede di controlli. Anche il rischio di non conformità alle norme rientra tra quelli presi in considerazione e in modo ben specifico. Secondo Banca d’Italia il rischio di non conformità alle norme è “il rischio di incorrere in sanzioni giudiziarie o amministrative, perdite finanziarie rilevanti o danni di reputazione in conseguenza di violazioni di norme imperative (di legge o di regolamenti) ovvero di autoregolamentazione (es. statuti, codici di condotta, codici di autodisciplina) ”. 1 Questa definizione riporta la natura di tale rischio a due principali dimensioni ossia quelle del: 1. rischio legale 2. rischio reputazionale Per quanto riguarda il rischio legale secondo le istruzioni del Comitato di Basilea, organizzazione internazionale istituita dai governatori delle Banche centrali dei dieci paesi piø industrializzati (G10) alla fine del 1974, che opera sotto il patrocinio della Banca per i Regolamenti Internazionali (Bank for International Settlements: BIS), esso si può inserire all’interno della piø ampia definizione di rischio operativo ossia quel rischio di perdite derivanti da disfunzioni a livello di procedure, personale e sistemi interni o eventi esogeni. Le fattispecie di rischio operativo che possono portare a perdite sostanziali sono sintetizzabili in:
frode interna
frode esterna
rapporto di impiego e sicurezza sul posto di lavoro
pratiche connesse con la clientela
danni a beni materiali
disfunzioni e avarie di natura tecnica
conformità esecutiva e procedurale Come si può vedere dall’elencazione delle fattispecie rischiose esiste una sorta di area comune tra il rischio operativo e quello di compliance che passa attraverso il menzionato rischio legale. Un ulteriore elemento che condiziona potenzialmente la visibilità dei comportamenti degli intermediari bancari è il valore attribuito, per via normativa e sociale, al risparmio. 1 BANCA D’ITALIA, Disposizioni di vigilanza: La funzione di conformità, 2007, p. 2.