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Introduzione
a) Il rischio di perdita della fiducia.........................................................................................8
b) Il rischio di reputazione....................................................................................................14
Parte 1. Inquadramento regolamentare
Capitolo 1. La compliance in banca e l’impianto normativo di riferimento
1.1 Le indicazioni del Comitato di Basilea ..........................................................................17
1.2 La direttiva 2004/39/CE (MiFID)...................................................................................18
1.3 La normativa Italiana......................................................................................................22
1.3.1 La legge attuativa della direttiva 2004/39/CE: il Decreto Legislativo n°164 del
17.09.2007 ....................................................................................................................22
1.3.2 Principi ispiratori: proporzionalità, gradualità, principle based-approach .........24
a) La proporzionalità.........................................................................................24
b) La gradualità .................................................................................................25
c) Il principle-based approach..........................................................................25
1.3.3 Le disposizioni di vigilanza, La funzione di conformità, Banca d’Italia del
10.07.2007 ....................................................................................................................27
1.3.4 Il regolamento della Banca d’Italia e della Consob ai sensi dell’articolo 6,
comma 2-bis, del testo unico della finanza del 29.10.2007..........................................31
1.3.5 Le disposizioni di vigilanza in materia di organizzazione e governo societario
delle banche, Banca d’Italia del 04.03.2008.................................................................34
1.3.6 La differenza tra servizi bancari e servizi d’investimento...................................36
a) I servizi e le operazioni bancarie ..................................................................36
b) I servizi e le attività d’investimento .............................................................39
1.3.7 Similitudini e differenze tra le norme sopracitate................................................43
1.4 Riflessioni conclusive.....................................................................................................48
Capitolo 2. Il rischio di reputazione e di non conformità
2.1 L’importanza della reputazione nelle relazioni con gli stakeholders.............................49
a) Lo studio del CeSAR sulla reputazione....................................................................52
b) Il tema dell’etica.......................................................................................................53
c) Il caso della Grameen Bank......................................................................................55
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2.2 Le caratteristiche del rischio di reputazione in banca .................................................... 56
a) Rischio di secondo livello ........................................................................................ 57
b) Rischio evitabile e mitigabile................................................................................... 58
c) Rischio non completamente controllabile................................................................ 61
2.3 La misurazione del rischio di reputazione nelle Nuove Disposizioni di Vigilanza
Prudenziale per le banche, il processo ICAAP .................................................................... 62
a) Lo scandalo del prodotto My Way........................................................................... 66
2.4 I compiti della funzione compliance in termini di rischio reputazionale....................... 68
2.5 La compliance e la responsabilità sociale d’impresa ..................................................... 71
2.5.1 Il Comitato etico e la funzione di compliance..................................................... 72
Capitolo 3. La compliance nel sistema dei controlli interni in banca
3.1 Definizione di un modello di SCI .................................................................................. 73
3.2 La funzione di Compliance e l’Operational Risk Management ................................... 77
3.3 La funzione di Compliance e l’Internal Audit ............................................................... 79
a) La comunicazione congiunta BI-Consob del 8 marzo 2011 in materia di ripartizione
delle competenze tra compliance e internal audit........................................................ 81
3.3.1 L’attività di consulenza delle due funzioni ......................................................... 82
3.4 La compliance e la nuova funzione di antiriciclaggio ................................................... 84
a) Il Provvedimento di Banca d’Italia del 10 marzo 2011 in tema di riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo ....................................................................................... 85
3.5 La funzione di compliance nelle banche estere in Italia ................................................ 87
3.6 Linee guida per la costituzione della funzione compliance ........................................... 89
a) Il compliance program............................................................................................. 90
3.6.1 Relazione tra risorse umane e compliance .......................................................... 91
3.6.2 Il processo di compliance.................................................................................... 92
3.6.2.1 Il compliance risk assessment .............................................................. 95
3.6.3 Le caratteristiche della funzione di compliance.................................................. 96
a) Autorevolezza ed autorità............................................................................. 96
b) Proporzionalità ............................................................................................. 96
c) Separatezza e indipendenza.......................................................................... 96
d) Dotazione di mezzi e risorse ........................................................................ 97
3.7 I costi della funzione compliance................................................................................... 97
3.7.1 Risultati dell’indagine sui costi di compliance ................................................... 99
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3.8 La responsabilità amministrativa dell’ente, il decreto legislativo n°231 del 2001.......102
3.9 Riflessioni conclusive...................................................................................................105
Capitolo 4. Servizi e tecnologie per la compliance
4.1 Controlli di compliance a distanza ...............................................................................107
4.2 Strumenti informatici per la compliance ......................................................................108
4.3 Il web semantico...........................................................................................................111
4.4 Il progetto ICT4LAW...................................................................................................112
Parte 2. Compliance applicata
Capitolo 1. La funzione di compliance nei modelli di governance
1.1 Le tre tipologie di governance: tradizionale, monistico e dualistico............................116
a) La scelta delle banche del modello da adottare ......................................................120
1.1.1 Il modello tradizionale.......................................................................................123
a) Limiti del modello tradizionale...................................................................124
1.1.2 Il modello monistico ..........................................................................................125
1.1.3 Il modello dualistico ..........................................................................................127
a) I poteri di alta amministrazione del Consiglio di Sorveglianza..................131
b) Difetti del modello......................................................................................132
c) Pregi del modello ........................................................................................133
1.1.4 Riflessioni conclusive........................................................................................135
Capitolo 2. Descrizione di alcuni modelli di governance adottati da gruppi bancari
2.1 Obiettivi del capitolo ....................................................................................................137
2.2 Il modello di governance dei diversi gruppi bancari....................................................137
2.3 Il caso del Banco Popolare: la Relazione sul Governo Societario anno 2010..............139
a) Le direzioni del Banco Popolare.............................................................................142
b) Il Consiglio di Sorveglianza ...................................................................................144
c) Il comitato dei controlli ..........................................................................................147
d) Il Consiglio di Gestione..........................................................................................148
2.3.1 Il sistema del controllo interno del Banco Popolare..........................................151
a) Il CoSO .......................................................................................................152
b) Il COBIT.....................................................................................................153
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2.4 La governance in Intesa Sanpaolo ............................................................................... 155
a) Il comitato per il controllo interno di Intesa Sanpaolo........................................... 156
b) Le direzioni centrali di Intesa Sanpaolo................................................................. 157
2.5 La governance del Credito Valtellinese....................................................................... 160
a) Il Comitato Controllo interno................................................................................. 161
b) Le direzioni del Credito Valtellinese ..................................................................... 164
2.6 Riflessioni conclusive .................................................................................................. 166
Capitolo 3. I risultati della ricerca
3.1 Unicredit banca ............................................................................................................ 167
3.2 Mediobanca.................................................................................................................. 168
3.3 Monte dei Paschi di Siena............................................................................................ 168
3.4 UBI Banca.................................................................................................................... 169
3.5 Banca Carige ................................................................................................................ 169
3.6 Banca Popolare dell’Emilia Romagna ......................................................................... 170
3.7 Banca Popolare di Sondrio........................................................................................... 170
3.8 Credito Emiliano.......................................................................................................... 171
3.9 Banca Popolare di Milano............................................................................................ 172
3.10 Credito Bergamasco................................................................................................... 172
3.11 Banca Generali........................................................................................................... 173
3.12 Banco Desio ............................................................................................................... 173
3.13 Risultati emersi .......................................................................................................... 174
a) Il modello di governance e l’organigramma delle direzioni.................................. 175
b) Il modello di governance e l’organo da cui dipende la funzione di compliance ... 176
c) Lineamenti della miglior scelta organizzativa ....................................................... 178
Conclusioni
1. La cultura della compliance e la figura del compliance officer ..................................... 179
2. Governance e compliance.............................................................................................. 183
Bibliografia ........................................................................................................................... 187
Ringraziamenti..................................................................................................................... 197
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