Non performing Loans, meccanismi di gestione nelle banche e ''Calendar Provisiong''

La tesi parla del credito, gestione del credito, crediti deteriorati, NPL, meccanismi di gestione del credito nelle banche, Calendar Provisioning e tutti gli impatti che ha avuto il covid sul sistema bancario.

L'obiettivo di questo elaborato è valutare la validità del Calendar provisioning, strumento che consiste in una serie di regole aventi fonte europea volto a migliorare la qualità degli attivi bancari, attraverso un piano graduale di accantonamenti prudenziali, e valutare gli impatti economici che subiscono le banche nella gestione degli NPE alla luce della crisi scaturita dalla pandemia da Covid- 19.
È di fatto appurato che la gestione bancaria, per essere efficiente, debba avere come obiettivo la liquidità, la solvibilità e la presenza di un reddito adeguato e positivo.
La nostra attenzione ricadrà sull'attività di una banca che, talvolta, può trovarsi esposta ad un elevato livello di rischi derivante dagli errori di gestione e controllo. Fra i principali rischi analizzati c'è il rischio di credito. Le banche per far fronte a tale rischio si proteggono attraverso valutazioni della solvibilità e mettono in atto degli accorgimenti per ridurlo.
Proprio a partire dal ruolo principale del credito all'interno di una banca si parlerà di crediti deteriorati. La sfida sarà riscontrare i problemi relativi alla formazione dei crediti deteriorati e di effettuare i necessari interventi.
L'indagine, in merito allo smobilizzo dei crediti deteriorati, è stata effettuata utilizzando le informazioni pubblicamente disponibili delle banche italiane.
Al fine di redigere un lavoro il più possibile completo, in primo luogo si è effettuato un excursus relativo allo sviluppo del credito. In questa linea d'onda si è proceduto ad analizzare il sistema di vigilanza con le relative regolamentazioni, fino ad esaminare la gestione bancaria e i rischi a cui incorre (CAPITOLO I).
Inoltre, si è effettuata un'analisi relativa ai crediti deteriorati e al modo in cui si valutano. Si è proceduto all'analisi della loro cartolarizzazione e ad una supervisione alla nuova regolamentazione (CAPITOLO II).
Successivamente, è stata realizzata un'analisi descrittiva in merito all'oggetto del saggio ossia il Calendar provisioning e sono state esaminate le esposizioni deteriorate NPE. In quest'ultimo capitolo sono stati riportati i risultati ottenuti dall'analisi avanzando ipotesi sulle sfide future che dovranno affrontare le banche anche a seguito alla crisi scaturita dalla pandemia, e sulle conseguenze che potrà avere il calendar provisioning per i bilanci delle banche nel post-Covid (CAPITOLO III).