Il contratto Takaful nel mondo islamico. Le esperienze della Giordania, Malesia e Arabia Saudita a confronto

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I. LA FINANZA ISLAMICA 
 
1.1 La religione e le radici del diritto islamico 
 
La rinascita dell‟interesse verso lo studio del diritto islamico è sia 
determinata dal fenomeno dei flussi migratori di musulmani, sia dalla crisi 
dei sistemi nazionali che si erano aperti all‟occidentalizzazione e che oggi 
ripropongono al loro interno il diritto musulmano classico. La legge 
religiosa in generale viene detta Sharia, il sentiero che l‟uomo in ogni tempo 
deve percorrere per giungere alla salvezza. Essa è la legge di Dio che regola 
ogni aspetto della vita umana
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. La Sharia, che è appunto la legge rivelata da 
Dio per guidare il credente nell‟espressione pratica della sua fede e della sua 
condotta in direzione della ricompensa finale dell‟aldilà‟, distingue tra ibadat 
e mu’amalat. Le prime sono le norme attinenti alle manifestazioni del 
rapporto tra uomo e Dio; le mu’amalat invece dettano le norme che 
governano le azioni e le relazioni del credente con gli altri essere umani. Le 
ibadat sono i cosiddetti arkan al-din, i cinque „pilastri della religione‟ e 
rimangono eterne e immutabili,
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e sono: la testimonianza di fede; le cinque 
preghiere quotidiane; il pagamento dell‟imposta coranica; il digiuno del mese 
di Ramadan; il pellegrinaggio alla Mecca.
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 L‟imposta coranica (Zakat) 
costituisce il terzo pilastro dell‟islam. La Sharia impone ad ogni musulmano 
con capacità contributiva di pagare un‟imposta a titolo di assistenza 
pubblica. L‟efficacia di questa imposta deriva dal fatto che essa nasce da un 
ordine divino: non si tratta di un contributo volontario o personale, ma di 
un obbligo religioso del cui adempimento l‟individuo è responsabile davanti 
a Dio. La misura dell‟imposta è pari a 2,5% del valore dei cespiti 
patrimoniali che hanno un valore superiore al minimo imponibile pari al 
valore di circa 85 grammi d‟oro. La funzione della Zakat è quella di 
purificare sia la ricchezza posseduta sia il cuore del fedele. La mancata 
prestazione della Zakat equivale a trattenere ingiustamente qualcosa che non 
                                                           
1
 Giustiniani E., (2006), Elementi di finanza islamica, Marco Valerio, Torino, pag.19 
2
 Vercellin G., (2002), Istituzioni del mondo musulmano, Piccola Biblioteca Einaudi, Torino, pagg.10-11 
3
 Anwar Chadli, I pilastri dell’islam, (in http://www.arab.it)
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appartiene al fedele.
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 Mentre la preghiera è la manifestazione del rapporto 
tra Dio e il credente, la Zakat è la manifestazione religiosa del rapporto tra il 
credente e i suoi simili, legame che si manifesta attraverso la condivisione 
dei beni. La Sharia dispone che, qualora la zakat non sia stata pagata nel 
tempo dovuto, il bene su cui essa grava deve essere considerato haram, 
illecito. Deve essere pagata una volta l‟anno in proporzione delle ricchezze 
possedute dal fedele. Ricade su sei categorie di beni: denaro, oro e argento; 
mercanzie di cui sia stato fatto commercio; minerali estratti dal suolo; tesori 
scoperti sotto terra e risalenti prima dell‟islam; animali domestici; prodotti 
agricoli da terre coltivate.
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 Il fondamento primario della Sharia è il Corano 
che riparte in cinque categorie le azioni umane: atti obbligatori (fard), atti 
consigliati (mansu`h), atti proibiti (haram), atti sconsigliati (makruh) e ciò che 
può essere liberamente compiuto in quanto lecito (mubah).
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 Si riferisce alle 
leggi e al modo di vivere prescritto da Allah per i suoi servi; all‟ideologia e 
alla fede; al comportamento, all‟educazione e ai problemi quotidiani di 
ordine pratico. La legge islamica si basa su quattro fonti principali (usul al-
fiqh): 
1. il Corano. Tutte le fonti della legge islamica devono rispettare il Corano, 
la fonte per eccellenza. Solo nel caso in cui il Corano non tratta 
direttamente o in modo dettagliato un determinato argomento, i 
musulmani ricorrono a fonti alternative della legge islamica.
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 Esso 
contiene l‟insieme delle rivelazioni che il profeta afferma di aver ricevuto 
da Dio. Diversificate sono le materie che vengono prese in 
considerazione, si va dal diritto di famiglia all‟usura, brevi cenni sulla 
compravendita e sul prestito. Le disposizioni coraniche sono di diverso 
tipo, ma solo il 3% dei versetti presenta un vero e proprio contenuto 
giuridico. I versetti del libro sacro sono immodificabili, e non coprono 
nemmeno una minima parte di tutte le relazioni umane.
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2. la Sunna. Il termine Sunna si riferisce alle tradizioni o alle abitudini 
conosciute del profeta comprende molte delle cose dette, fatte o 
accettate da Maometto e di come ha vissuto la sua vita mettendo in 
                                                           
4
 Giustiniani E., (2006), Elementi di finanza islamica, Marco Valerio, Torino, Pagg. 13-15 
5
 Vercellin G., (2002), Istituzioni del mondo musulmano, Piccola Biblioteca Einaudi, Torino, pag.220 
6
 Giustiniani E., (2006), Elementi di finanza islamica, Marco Valerio, Torino, 19 
7
 (2006), Le fonti della legge islamica, in “Shirkah finance”, n. 2,settembre-ottobre, pag.73 
8
 Giustiniani E., (2006), Elementi di finanza islamica, Marco Valerio, Torino, pag.20
3 
 
pratica i precetti del Corano. La Sunna può chiarire i particolari di 
quanto è stato definito in generale nel Corano. 
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3. l’ijma. Indica il consenso in merito a questioni religiose. Nelle situazioni 
in cui i Musulmani non sono stati in grado di trovare una regola 
legislativa specifica nel Corano o nella Sunna, viene richiesto il consenso 
della comunità.
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 L‟accordo dei fedeli produce diritto sulla base di un 
detto attribuito a Maometto secondo cui: “La mia comunità non si 
troverà mai d‟accordo sopra un errore”.
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4. il qiyas. Anche detta deduzione analogica, risponde al bisogno di far 
fronte a necessità crescenti di diversificazione e di esplicitazione della 
legge divina, trovando soluzioni non previste e definendo regole 
applicabili a situazioni nuove. Si manifestò un problema di fondo, 
perché ricorrere all‟opinione personale di un singolo credente, 
significava affermare, di fatto, un‟insufficienza del libro sacro. La 
legittimità e l‟ammissibilità del qiyas hanno trovato non pochi oppositori 
nelle diverse scuole di pensiero. Ad ogni modo il ragionamento per 
analogia rimane sottoposto a cautela perché esercitato da un essere 
fallibile e quindi è passibile di errore.
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Accanto alla Sharia è presente il Fiqh (diritto islamico) che significa 
conoscenza, intelligenza e comprensione. Si riferisce alle regole degli 
studiosi musulmani, basate sulla loro conoscenza della Sharia. La scienza del 
fiqh è iniziata nel secondo secolo dopo l'Hijrah (emigrazione di Maometto 
dalla Mecca a Medina che segnò l‟inizio dell‟era musulmana), quando lo 
stato islamico si è ampliato e ha dovuto affrontare varie problematiche non 
esplicitamente contemplate nel Corano e nella Sunna del Profeta. Le regole, 
basate sull'unanimità degli studiosi musulmani e sull'analogia diretta, sono 
vincolanti.
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 Il fiqh è perciò in sostanza un‟interpretazione umana di un 
ideale religioso i cui protagonisti furono dei giuristi. E‟ una dottrina dei 
doveri basata non tanto sui codici nel senso occidentale del termine, ma 
prima su responsi e poi su manuali riconosciuti nelle diverse correnti 
interpretative.
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 Le principali scuole sunnite ufficialmente accettate nel corso 
                                                           
9
 (2006), Le fonti della legge islamica, in “Shirkah finance”, n. 2,settembre-ottobre, pag.73 
10
 (2006), Le fonti della legge islamica, in Shirkah finance”, n. 2,settembre-ottobre, pag.73 
11
 Giustiniani E., (2006), Elementi di finanza islamica, Marco Valerio, Torino, pag.23 
12
 Vercellin G., (2002), Istituzioni del mondo musulmano, Piccola Biblioteca Einaudi, Torino, pag.279 
13
 (2006), Le fonti della legge islamica, in “Shirkah finance”, n. 2,settembre-ottobre, pag.74 
14
 Vercellin G., (2002), Istituzioni del mondo musulmano, Piccola Biblioteca Einaudi, Torino, pag.272
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del tempo sono quattro e differenziavano non solo sulla regolamentazione 
di singoli istituti, ma addirittura sulle stesse fonti costitutive del diritto ed in 
particolare sulla legittimità, i limiti e i metodi del qiyas.
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 Il diritto islamico 
dei singoli Stati si richiama, ancora oggi, a queste scuole, spesso presenti in 
diverse proporzioni con diverso peso nella medesima nazione. Il diritto 
islamico non è quindi unitario. Le quattro scuole islamiche ortodosse hanno 
continuato a dibattere i principi giurisprudenziali fino a quando si 
interrompe lo sforzo razionale di elaborazione sulle fonti del diritto. In 
seguito il diritto islamico restò generalmente immutato, anche se 
eterogeneo. Le scuole islamiche portano il nome del loro fondatore.
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 La scuola hanafita. Fondata da Abu Hanifa, la sua fama di „alim 
(studioso) si diffuse tanto che numerosi allievi presero a radunarsi 
intorno a lui. La scuola è caratterizzata dall‟importanza data al qiyas 
(analogia) rispetto ai racconti del profeta (hadith) e privilegia il 
giudizio personale (ra’y) all‟imitazione passiva.
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 E‟ diffusa in Turchia, 
India, Egitto, Pakistan, Giordania. E‟ la più liberale, perché tende a 
sottolineare il carattere formale del comportamento del fedele ma, 
una volta rispettata la forma, ammette che con le finzioni si possano 
ammorbidire certe proibizioni del Corano;
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 la scuola malikita. Fondata da Mlik Ibn Anas nato a Medina e autore 
della più antica compilazione del diritto islamico, in cui riunì 
moltissime tradizioni locali che presero il nome di “sunna di 
Medina”. La suola malikita ha sempre fatto ampio ricorso alla sunna 
rispetto al ra’y (giudizio personale) pur impiegando il qiyas. E‟ diffusa 
in Maghreb e in Africa sub sahariana e riconosce importanza all‟ijmà; 
 la suola shafiita. Fondata da al- Shafi‟i cui spetta il merito di aver dato 
una sistemazione razionale alla dottrina delle fonti islamiche. E` oggi 
diffusa nel Bahrayn, nello Yemen, nel subcontinente indiano, 
Indonesia e Africa orientale. Riconosce importanza alla sunna e 
all‟ijmà; 
                                                           
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 Vercellin G., (2002), Istituzioni del mondo musulmano, Piccola Biblioteca Einaudi, Torino, pag.285 
16
 Hamaui R., Mauri M., (2009), Economia e finanza islamica. Quando i mercati incontrano il mondo del profeta, Il 
Mulino, Bologna, pag.18 
17
 Vercellin G., (2002), Istituzioni del mondo musulmano, Piccola Biblioteca Einaudi, Torino, pag.286 
18
 Hamaui R., Mauri M., (2009), Economia e finanza islamica. Quando i mercati incontrano il mondo del profeta, Il 
Mulino, Bologna, pag.18
5 
 
 la scuola hanbalita. Fondata da Ibn Hanbal, discepolo di al-Shafi‟i che 
difese rigidamente il primato delle tradizioni tanto da respingere l‟uso 
del qiyas e del ra’y, ed esige un rispetto assoluto della sunna e del 
Corano. Tale scuola oggi sopravvive in alcune regioni del Golfo 
Persico e soprattutto in Arabia Saudita.
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Tutte queste quattro scuole sono comunque considerate ortodosse 
(osservanti una dottrina). Non vi è quindi rivalità tra loro poiché le 
differenze che le separano sono presentate come doni di Dio ai credenti. Se 
un musulmano appartiene a una delle correnti e ne segue i precetti, nulla gli 
impedisce di passare a piacere ad un‟altra scuola. 
 
 
1.2 I principi economici del corano 
 
A differenza di altre religioni, l‟Islam ha sviluppato nei secoli regole 
economiche e finanziarie fondate sul rispetto del Corano e della Sharia. I 
testi sacri, infatti, impartiscono prescrizioni dettagliate circa alcuni aspetti 
della vita economica: 
 il valore delle risorse naturali e il loro sfruttamento. Le risorse appartengono 
ad Allah che le conferisce all‟umanità al fine di contribuire al loro 
sviluppo; 
 la proprietà privata. Anche se garantita e ritenuta da molti un diritto 
inviolabile, trova parecchie limitazioni: una prima legata al fatto che 
tutti i beni sono donati agli uomini da Allah, il solo che può 
rivendicarne la proprietà assoluta; una seconda limitazione dovuta al 
rispetto della natura e del prossimo. Infatti, ogni membro della 
comunità non deve mai essere privato dei beni necessari per poter 
vivere dignitosamente. Ogni uomo ha un diritto all‟usufrutto dei beni 
affidategli da Allah, ma non ha un diritto esclusivo a disporre di essi; 
 l’equa distribuzione della ricchezza. Secondo il Corano, Allah ha creato 
ogni cosa nella giusta quantità per soddisfare i bisogni umani. La 
scarsità delle risorse è frutto del comportamento umano, dell‟avarizia 
e del desiderio di accumulazione. Tutto ciò ha importanti 
ripercussioni dal punto di vista economico in quanto viene 
                                                           
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 Vercellin G., (2002), Istituzioni del mondo musulmano, Piccola Biblioteca Einaudi, Torino, pag.286