Posizioni para-apicali e modelli organizzativi (nel sistema della responsabilità degli enti da reato)

1 CAPITOLO I IL SISTEMA GENERALE DELLA RESPONSABILITÀ DEGLI ENTI «DA REATO» SOMMARIO: 1. Premessa. Uno sguardo ai principi generali del d. lgs. n. 231/2001. 2. Il «falso problema» della responsabilità «da reato» delle persone giuridiche e la crisi del principio societas delinquere non potest. 3. Le scelte della legge delega n. 300/2000 e la loro trasfusione nel d. lgs. n. 231/2001. 4. La controversa natura della responsabilità dell’ente. 5. La centralità dei criteri d’imputazione nel sistema della responsabilità «para-penale» degli enti. 5.1 Imputazione oggettiva: cenni sul criterio dell’«interesse o vantaggio». 5.2 Imputazione soggettiva e «colpa d’organizzazione». 5.3 Il principio di autonomia della responsabilità dell’ente. 6. Il sistema sanzionatorio e le sue finalità. 1. Premessa. Uno sguardo ai principi generali del d. lgs. n. 231/2001 L’entrata in vigore del d. lgs. n. 231/2001, attuativo dell’art. 11 della legge delega 29 settembre 2000 n. 300, con cui è stata introdotta in Italia (in ossequio agli obblighi assunti a livello internazionale e comunitario) la responsabilità per gli illeciti amministrativi derivanti da reato delle persone giuridiche, ha rappresentato per il nostro ordinamento una vera e propria «rivoluzione copernicana» e una svolta epocale verso il definitivo abbandono del principio societas delinquere non potest. Si è dato vita ad un nuovo paradigma sanzionatorio finalizzato a colpire la criminalità d’impresa attraverso una responsabilità diretta dell’ente, formalmente etichettata dal legislatore come amministrativa (evidentemente per evitare il sorgere di questioni di legittimità costituzionale ai sensi dell’art. 27 Cost.) ma sostanzialmente allusiva ad una responsabilità più propriamente penale (rectius: appartenente al sotto-sistema autonomo «para-penale»), dato che deriva da reato, viene accertata nel processo penale e che prevede il ricorso a sanzioni di carattere afflittivo. I soggetti a cui si applica il d. lgs. n. 231/2001 sono gli enti forniti di personalità giuridica, le società e le associazioni anche prive di personalità giuridica, con esclusione espressa dello Stato, degli enti pubblici territoriali, degli enti pubblici non economici e di quelli che svolgono funzioni di rilievo costituzionale (art. 1) ed è indubbio che la finalità che si prefigge la disciplina in questione sia quella della prevenzione del rischio-reato: nella consapevolezza che il reato d’impresa affonda tanto più saldamente le proprie radici quanto più la struttura societaria risulta