L'ERM nel contesto normativo internazionale ed impatto sulla disciplina italiana. Peculiarità ed effetti applicativi del D.Lgs. n.231/2001

4 1 IL CONTESTO NORMATIVO INTERNAZIONALE IN TEMA DI RESPONSABILITÀ DA REATO DELLE PERSONE GIURIDICHE Gli Stati Uniti sono stati il primo Paese a dotarsi di una specifica legislazione, volta a prevenire i fenomeni di corruzione internazionale 1 . Tale normativa ha rappresentato un importante punto di riferimento, fornendo ispirazione per il DLgs. 231/01 e per la relativa istituzione di Modelli di organizzazione, gestione e controllo e di Organismi di Vigilanza (OdV). 1.1 Stati Uniti: Foreign Corrupt Practices Act Il Foreign Corrupt Practices Act (FCPA), pubblicato nel 1977 e modificato successivamente nel 1988, è un atto legislativo del Congresso statunitense recante disposizioni volte ad impedire la corruzione di funzionari stranieri, finalizzata all’ottenimento o al mantenimento di affari. Tale atto legislativo, dunque, è stato introdotto per eliminare pratiche che avrebbero potuto influenzare in modo negativo l’integrità finanziaria delle società statunitensi. La legge interessa ogni persona fisica o giuridica statunitense o residente negli Stati Uniti (domestic concern), oltre ogni società estera che compra o vende titoli negli USA (issuer); sono inclusi dipendenti, agenti, azionisti e funzionari che agiscono per conto di quelli. 1 Sul tema si veda, tra gli altri, C.A. Dittmeier, Internal Auditing: chiave per la Corporate Governance, Egea, Milano, 2011, p.38