Procedure di valutazione del merito creditizio: metodo standard e metodo IRB

Il primo pilastro di Basilea II prevede oltre al metodo Standard altri due metodi: IRB based, IRB advanced.
Le aziende di credito che scelgono questi metodi devono effettuare, in via preventiva e per tutti i finanziamenti da concedere, una loro valutazione di affidabilità del soggetto richiedente attraverso l’applicazione di un sistema di rating che tenga conto di un ampia gamma di informazioni.
Inoltre, i sitemi interni per la valutazione dell’affidabilità creditizia sono utilizzabili per attribuire un rating anche a soggetti non esaminati dalle agenzie di rating, come le imprese di piccola e media dimensione e la clientela abituale.
Il metodo internal rating di base prevede che la banca esprima una propria valutazione della PD (probabilità di default) mentre per le altri variabili della formula dei requisiti minimi patrimoniali la banca faccia riferimento a valori standardizzati, in analogia con il metodo standard. In particolare, per il calcolo della LGD sarà necessario fare riferimento ad una griglia di valori prefissati, che varieranno in funzione delle garanzie reali associate ai singoli prestiti.
Si partirà da un valore base del 45% per tutti i generici prestiti non garantiti. Tale valore aumenterà al 75% per i prestiti subordinati.