Pianificazione Successoria - Rapporti tra eredità e polizze vita

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CAPITOLO I - INTRODUZIONE AL DIRITTO 
SUCCESSORIO: IL SISTEMA CODICISTICO TRA 
RINNOVAMENTO E STASI 
1 – Premessa 
Prima di volgere lo sguardo alla disciplina di dettaglio relativa 
alle successioni, è bene delineare un quadro chiaro delle differenze 
esistenti tra le categorie di successioni mortis causa e delle relazioni 
esistenti tra loro e l’attuale sistema legale. 
L’attenzione primordiale deve essere rivolta anzitutto alle 
disposizioni generali sulle successioni dove due sono i gruppi di norme 
che fanno da guida all’interprete, rispettivamente gli artt. 457, 553 e 
556 c.c. 
Per ciò che riguarda la successione per legge, essa si verifica 
in caso di inefficacia totale o parziale della regolamentazione dei propri 
interessi del titolare dopo la sua morte, oppure in caso di disattenzione 
totale o parziale nei confronti di determinati soggetti (ad esempio, 
coniuge, discendenti, ascendenti), ai quali la legge riserva quote 
determinate e che identifica come legittimari.
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Con riferimento alla fonte legale, vedremo che essa ci conduce 
verso una grande categoria di successoni che definiremo legale, 
all’interno della quale si riscontrano due specie, quella ab intestato e 
necessaria o dei legittimari. Il quadro appena delineato va 
implementato considerando gli artt. 553 e 556 c.c., i quali individuano 
le interrelazioni tra le due categorie di successioni, la testamentaria e 
 
1
 A. PALAZZO, Le successioni, Giuffrè, Milano, 2000, p. 2.
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la legale, all’interno della quale, tra le sue due specie, quella ab 
intestato e l’altra necessaria.
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I criteri per identificare all’interno della grande categoria delle 
successioni legali la successione necessaria sono quello dell’oggetto 
e quello della fattispecie. Relativamente al primo elemento, ossia 
quello dell’oggetto, è da dirsi che la successione necessaria presenta 
tre differenze rispetto alla successione ab intestato. La prima risulta 
essere di ordine quantitativo: difatti, le frazioni in cui si esprime la 
porzione riservata sono differenti e minori rispetto a quelle 
contemplate dalla successione ab intestato. Per ciò che riguarda, 
invece, il secondo criterio, esso si riferisce all’oggetto del calcolo: 
mentre la porzione riservata si calcola sul relictum che viene 
addizionato al donatum, la quota intestata viene calcolata soltanto sul 
relictum. Infine, la terza distinzione sta nella sua qualità, in quanto, 
mentre la successione necessaria comporta sostanzialmente 
l’acquisto di beni, la successione ab intestato può essere carente di 
contenuto patrimoniale.
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Facendo riferimento adesso al secondo elemento, ossia quella 
della fattispecie, affinché si apra la successione necessaria deve 
riscontrarsi una lesione della quota riservata e una dichiarazione 
giudiziale di inefficacia delle liberalità lesive; mentre per l’apertura 
della successione ab intestato basta la mancanza in tutto o in parte il 
testamento. In base a quanto detto, la norma che demarca la più 
importante interrelazione tra la successione necessaria e la 
successione ab intestato è quella dell’art. 553 c.c. Si tratta dell’ipotesi 
di concorso tra legittimari ed eredi ab intestato che si basa soltanto 
 
2
 L. MENGONI, Successioni per causa di morte. Parte speciale (successione 
legittima), Giuffrè, Milano, 1999, p. 9. 
3
 A. PALAZZO, Le successioni, Giuffrè, Milano, 2000, p. 3.
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sulla successione intestata “con un contenuto modificato 
dall’interferenza delle norme sulla legittima”.
4
 
La tutela dei legittimari che concorrono con gli eredi legittimi 
nella successione intestata determina un’estensione alle quote 
intestate del fenomeno dell’elasticità della quota di riserva.
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Vediamo, dunque, che le distinzioni tra la successione 
necessaria, intestata e testamentaria non sempre sono state viste con 
chiarezza. Difatti, la dottrina tradizionale
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, afferma che la successione 
necessaria si aprirebbe tutte quelle volte in cui l’acquisto ereditario sia 
limitato alla quota di legittima che la legge riserva, non soltanto quando 
vi sia lesione della stessa, ma anche quando: a) il de cuius abbia 
istituito il legittimario in una quota di valore uguale a quella riservata; 
b) nel caso in cui abbia disposto a favore di terzi soltanto le quote 
disponibili; c) qualora si verifichi la sussistenza di alcuni atti di liberalità 
il cui valore risulti inferiore a quello effettivamente disponibile e si apre 
la successione legittima sui beni di cui non si è disposto in modo che 
la quota spettante al legittimario non supera la quota riservata, dal 
momento che egli subirebbe il concorso dei suscettibili non legittimari. 
La dottrina meno recente
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 invece, afferma che la vocazione 
necessaria rimane assorbita nella vocazione testamentaria, senza che 
vengano fuori categorie e specie successorie offerte da elaborazioni 
più recenti. 
 
4
 L. MENGONI, Successioni per causa di morte. Parte speciale (successione 
necessaria), Giuffrè, Milano, 1992, p. 46. 
5
 A. PALAZZO, Le successioni, Giuffrè, Milano, 2000, p. 3. 
6
 L. COVIELLO, Successione legittima e necessaria, Giuffrè, Milano, 1937, p. 
296. 
7
 L. CARIOTA FERRARA, Le successioni per causa di morte, Ed. Scient. It., 
Camerino, 1977, p. 207.
12 
La giurisprudenza degli anni ’50 e ’60
8
, abbraccia tale 
distinzione, affermando che quando un legittimario è chiamato dal 
testatore sulla quota che gli è riservata, non si verifica una vocazione 
ex lege, bensì si tratta di una vocazione testamentaria. 
2 – Centralità della successione testamentaria 
Considerata la centralità della successione testamentaria nel 
sistema successorio, risulta immediata l’osservazione che il legislatore 
della riforma non abbia fornito adeguata attenzione al rinnovamento 
generale della sua disciplina rivitalizzando lo strumento tecnico su cui 
si fonda, ossia il testamento. 
Non a caso, le poche novità riguardano i soggetti, dal momento 
che le più importanti modifiche riguardano il diritto di famiglia avvenuta 
nel 1975 alla successione legale in tema di categorie di persone che 
sono considerate meritevoli di tutela alla luce delle norme 
costituzionali. Tuttavia, l’attenzione ai soggetti di cui sopra non è stata 
esaustiva e per tale ragione vi è stato l’intervento della Corte 
Costituzionale
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 anche successivamente alla riforma del ’75. 
È chiaro che, all’incompletezza dei soggetti corrisponde altresì 
l’incompletezza attinente alla qualità dei beni. Infatti, il sistema 
codicistico rimane fondato sul principio di unità della successione che 
significa opposizione “a qualunque differenziazione del regolamento 
successorio dal punto di vista dell’origine o della natura dei beni e delle 
qualità personali degli eredi”
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 e dunque, applicazione del criterio di 
 
8
 Cass. Civ. n. 2208/1957; Cass. Civ. n. 92/1967 
9
 Corte Cost. sent. n. 55 del 1979 
10
 L. MENGONI, Successioni per causa di morte. Parte speciale (successione 
legittima), Giuffrè, Milano, 1999, p. 56.
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chiamata in quota uguale, in sede di divisione ereditaria, sulla base 
della regola di uguaglianza qualitativa e quantitativa dei lotti. 
Nella nuova realtà socioeconomica, il ruolo del testamento ha 
comportato un utilizzo sempre più ampio di schemi inter vivos 
alternativi, aventi lo scopo ultimo di attribuzioni trans mortem, in grado 
di salvaguardare la particolare destinazione post mortem di alcuni beni 
o di soddisfare interessi connessi a determinati bisogni di destinatari 
dell’attribuzione. 
Negli anni ’70 è stata demolita dagli studiosi la natura negoziale 
del testamento, e dagli stessi è stato posto implicitamente in rilievo il 
potere della volontà del testatore di escludere la successione legittima, 
sottolineando la prevalenza della successione testamentaria anche 
quando la stessa presenti il contenuto della vocazione legittima. 
Tuttavia, i più attenti studiosi del testamento
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 hanno 
ridimensionato il contenuto dell’art. 1324 c.c. affermando che il 
concetto di negozio giuridico, rapportato al testamento, svolge un 
ruolo utile per ricondurre ad un’unica categoria i negozi inter vivos. 
Essi hanno chiarito che la norma non serve ad escludere il testamento 
dal concetto di negozio nell’ambito di incidenza dell’autonomia privata, 
dimostrando che si tratta di riconoscere il funzionamento 
dell’integrazione normativa attraverso l’estensione analogica ex art. 
12, comma 2 delle preleggi, coordinando la disciplina del testamento 
con quella prevista per il contratto.
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Inoltre, qualora la successione legale fosse orientata nel senso 
di un maggior riguardo alla qualità dei soggetti, che vantano il diritto 
alla riserva ed a quella di terzi che hanno avuto una peculiare 
importanza nella vita del de cuius, si ritiene insostituibile la funzione 
 
11
 M. BIN, La diseredazione, Giappichelli, Torino, 1966, pp. 139 e ss. 
12
 A. PALAZZO, Le successioni, Giuffrè, Milano, 2000, p. 7.
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del testamento che assume carattere centrale. Infatti, soltanto il 
testatore conosce i meriti dei beneficiari e solamente lui può ristabilire, 
attraverso le sue attribuzioni, gli imprecisi equilibri creati tra i legittimari 
e non. 
E a tal proposito, è necessario sottolineare come si rilevino le 
interrelazioni tra diritto civile e diritto tributario, sia in ordine alla 
successione legale, nonché testamentaria tra parenti ed estranei, 
poiché non sembrerebbe equo assoggettare allo stesso trattamento 
fiscale estranei che si incontravano una tantum con il de cuius.  
Dunque, il legislatore fiscale sembrerebbe prendere in 
considerazione tali connessioni tra le due materie, ai fini della 
tassazione dei trasferimenti mortis causa. 
3 – La nuova posizione del coniuge all’interno della successione legale 
dopo la riforma del ‘75 
La nuova posizione dei legittimari nella riforma di diritto di 
famiglia si evince dall’art. 536, comma 1, c.c. che indica quali siano, 
per l’appunto, i legittimari, rilevando la precedenza del coniuge su tutti, 
mentre i figli naturali vengono sistemati dopo i figli legittimi (posto che, 
ad oggi, non si rileva più alcuna differenza tra le due categorie), e, 
all’ultimo, sono nominati gli ascendenti. 
Sono due le linee guida su cui si fonda questo nuovo ordine: 1. 
Il modello costituzionale della famiglia, così come previsto ex art. 29 
Cost.; 2. L’equiparazione dei figli naturali dichiarati o riconosciuti ai figli 
legittimi ex art. 30 Cost. 
Per ciò attiene la prima linea guida, essa ha portato alla 
collocazione del coniuge ad un ruolo primario nella successione ab 
intestato ex art. 565 c.c.: difatti, è sempre attribuita una quota di eredità 
nel concorso con i figli, sia nella successione ab intestato che in quella 
necessaria. Infatti, nella successione ab intestato la sua posizione
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rispetto alla famiglia di origine del de cuius, è inferiore a quella dei figli: 
non a caso, il coniuge subisce il concorso con gli ascendenti, mentre i 
figli escludono ogni altro succedibile. 
Relativamente alla seconda linea guida, si vede come il coniuge 
non ha la facoltà di commutazione della quota dei figli naturali, facoltà 
che, invece, viene accordata ai figli legittimi sulla base del principio 
espresso ex art. 30 Cost..
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Ritornando alla figura del coniuge in seno alla successione, si 
rileva come siano riservati allo stesso, anche quando concorrono con 
altri chiamati e in aggiunta alla legittima in piena proprietà, i diritti di 
abitazione sulla casa adibita a residenza familiare, oltre che l’uso sui 
mobili che la corredano, qualora siano di proprietà del defunto o 
comuni, così come previsto dall’art. 540, comma 2, c.c. 
Tale sistema appena descritto, è stato criticato dalla dottrina
14
, 
in quanto si sostiene che una tutela più attenta alla concreta 
personalità del coniuge sarebbe dovuta passare attraverso i criteri 
idonei ad un riguardo alla sua condizione reale di persona ed alla 
natura dei beni caduti in successione. La centralità della successione 
testamentaria può rimediare a questo attenersi della successione 
legale “sulla posizione del coniuge in quanto tale”
15
, ma in tutti quei 
casi in cui, venendo meno la cultura del testatore in relazione ad un 
considerazione legale del coniuge come persona avrebbe 
caratterizzato una gradualità del sistema successorio con riguardo alla 
sua condizione personale, economica, sociale, oltre che alla durata 
del matrimonio, al contributo personale ed economico dato alla 
 
13
 A. PALAZZO, Le successioni, Giuffrè, Milano, 2000, p. 10. 
14
 L. MENGONI, Successioni per causa di morte. Parte speciale (successione 
legittima), Giuffrè, Milano, 1999, p. 100. 
15
 A. MIRONE, I diritti successori del coniuge, Jovene, Napoli, 1984, p. 360.