Le BCC nel regolamento delle transazioni con l'estero della propria clientela

  
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CAPITOLO 1  
 
LA VIGENTE NORMATIVA DELLE OPERAZIONI 
CON L ESTERO 
 
 
 
1.1 IL POSIZIONAMENTO INTERNAZIONALE DELL ECONOMIA ITALIANA 
E L OPERATIVITA  CON L ESTERO DELLE BCC-CR 
 
Per lo svolgimento della trattazione ci si Ł avvalsi in particolare della bibliografia seguente:  
1-Barbara Novaretti et al.2007  Le imprese e la spe cializzazione produttiva dell Italia. Dal 
macrodeclino alla microcrescita? , Rapporto FRDB. 
2- Recenti contributi sia teorici (Melitz, 2003; Helpman, Melitz e Yeaple, 2004) sia 
empirici (Wagner, 2007). 
 Il processo di progressiva integrazione economica su scala europea e internazionale 
coinvolge non piø solamente le grandi imprese multinazionali ma, in maniera ormai 
sistematica, anche le imprese di piccole e medie dimensioni (PMI). Il futuro di una 
economia aperta ed esportatrice come quella italiana, Ł quindi legato alla capacit  di gestire 
con successo questo processo di internazionalizzazione di importanti settori del tessuto 
produttivo nazionale in cui le PMI sono parte preponderante.  
L import/export Ł una realt  che coinvolge in modo predominante la piccola e media 
impresa: 
• 60% dell esportazione del  Made in Italy  viene svo lto da aziende con 
meno di 10 dipendenti; 
• 32% da aziende con meno di 50 addetti; 
• 6% da aziende di medie dimensioni fino a 250 addetti; 
• 2% dalla grande azienda; [1] 
Negli ultimi anni si Ł sviluppato un acceso dibattito sulle caratteristiche del modello 
produttivo dell Italia. Spesso sono state criticate la peculiare specializzazione settoriale, 
ancora sensibilmente incentrata su prodotti tradizionali esposti alla concorrenza dei Paesi 
in via di sviluppo, e soprattutto la ridotta dimensione media di impresa, che limiterebbe le 
capacit  di innovazione e di internazionalizzazione  del sistema produttivo. 
La maggiore complessit  dell attivit  internazional e degli ultimi anni ha generato un 
incremento dei costi fissi dell internazionalizzazione e potrebbe essere un problema per le 
ridotte dimensioni delle imprese, che se da un lato conferiscono maggiore flessibilit  al 
sistema produttivo italiano, dall altro limitano l efficienza, rendono piø difficile lo  
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[1]Dati ISTAT 2006 
  
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sviluppo di prodotti e tecniche innovative e condizionano le modalit  di 
internazionalizzazione e la loro capacit  di compet ere sui mercati internazionali. 
L internazionalizzazione produttiva pu  portare div ersi vantaggi alle PMI in termini di 
competitivit  in ragione di un piø efficiente utili zzo delle risorse e una maggiore prossimit  
con i mercati finali. Tuttavia la crescita multinazionale richiede ampie disponibilit  
finanziarie, strutture organizzative articolate e competenze manageriali complesse, 
dotazioni non sempre in linea con la struttura delle PMI. 
In questo quadro non si pu  sottovalutare il possib ile ruolo che il Credito Cooperativo, in 
quanto istituzione con una vocazione intrinseca al rapporto con le PMI, pu  svolgere per 
agevolare e sostenere il processo di internazionalizzazione delle PMI. Questa sfida non Ł 
semplice e richiede, oltre a competenze e risorse, l entrata su terreni concorrenziali 
generalmente poco presidiati dalle banche locali. D altra parte devono essere pienamente 
valutati i possibili rischi legati ad un progressivo allontanamento del segmento piø 
dinamico, e con maggiori probabilit  di crescita, d elle PMI: riduzione delle potenzialit  di 
sviluppo commerciale, selezione di clientela meno innovativa, riduzione del ruolo 
propulsivo del Credito Cooperativo nelle economie locali, irrigidimento nelle attivit  di 
servizio piø tradizionali. 
 
 
 
1.2 IL PRINCIPIO DELLE LIBERTA  VALUTARIE E L UIF 
 
Il 1  Luglio 1987 entra in vigore l Atto Unico, fir mato in Lussemburgo nel febbraio del 
1986, che sancisce la costituzione di uno spazio senza frontiere nel cui ambito devono 
essere garantite la libera circolazione delle persone, delle merci, dei servizi e dei capitali. 
Con il Testo Unico Valutario (Dpr n.148 del 1988) si apre una prima fase di 
liberalizzazione con la quale viene affermata la libert  delle relazioni economiche e 
finanziarie con l estero (art.5). In forza di tale decreto, i residenti possono importare ed 
esportare merci e/o servizi liberamente, acquistare immobili e/o titoli all estero, ottenere 
valuta estera per turismo senza limiti. 
La seconda fase di liberalizzazione valutaria viene completata con l entrata in vigore del 
DM 27 aprile 1990; diventa quindi possibile detenere conti in valuta presso banche italiane 
o estere, detenere banconote estere senza limitazioni, pagare in valuta estera altri residenti. 
La ricezione di tutte le in formazioni necessarie non solo per la compilazione della bilancia 
dei pagamenti, ma anche per controllare le movimentazioni di capitali, al fine 
dell antiricilaggio e del monitoraggio fiscale spetta alla Banca d Italia ed in particolare 
all Unit  di Informazione Finanziaria (UIF). 
L’ UIF rappresenta la Financial Intelligence Unit italiana, ovvero la struttura nazionale 
incaricata di prevenire e contrastare il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo. 
La UIF Ł stata istituita presso la Banca d’Italia il 1  gennaio 2008, ai sensi del decreto 
legislativo n. 231 del 2007 il quale, emanato in attuazione della Terza Direttiva 
antiriciclaggio, ha soppresso l’Ufficio Italiano dei Cambi, presso cui la Financial 
Intelligence Unit era precedentemente collocata. La UIF esercita le proprie funzioni in 
autonomia e indipendenza, avvalendosi di risorse umane e tecniche, di mezzi finanziari e 
  
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di beni strumentali della Banca d’Italia. L’organiz azione e il funzionamento della UIF 
sono disciplinate con regolamento della Banca d’Italia. 
Per prevenire e contrastare il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo, la UIF analizza 
le operazioni sospette segnalate dagli intermediari finanziari e da altri soggetti a ci  
obbligati, nonchØ ogni fatto che potrebbe essere correlato a riciclaggio o finanziamento del 
terrorismo. A tal fine essa acquisisce ulteriori dati dagli intermediari finanziari e dagli altri 
soggetti; si avvale del contributo delle autorit  d i vigilanza; coopera con le autorit  e le 
forze di polizia competenti. 
La UIF inoltre: 
• svolge analisi e studi dei flussi finanziari, nonchØ analisi statistiche dei dati aggregati 
trasmessi su base mensile dai soggetti obbligati; 
• collabora con le competenti autorit  per l’emanazione della normativa secondaria, 
predispone indicatori di anomalia ed elabora schemi e modelli di comportamento 
anomalo sotto il profilo finanziario; 
• svolge funzioni di controllo, anche ispettivo, come pure di avvio dei procedimenti 
sanzionatori nelle materie di propria competenza; 
• coopera con le altre Autorit  nazionali impegnate n el contrasto al riciclaggio e al 
finanziamento del terrorismo e con analoghe FIU estere; 
• partecipa ai lavori di vari organismi internazionali (GAFI, Gruppo Egmont) e 
comunitari (’Piattaforma’ delle FIU comunitarie, Comitato per la Prevenzione del 
Riciclaggio e del Finanziamento del Terrorismo). 
 
Il riciclaggio Ł il fenomeno con il quale avviene la reintroduzione del denaro proveniente 
da reati nell’economia legale, al fine di dissimularne o occultarne l’origine illecita. Il 
riciclaggio danneggia l’economia legale in quanto altera le normali condizioni 
concorrenziali dei mercati e costituisce un pericolo per l’efficienza e la stabilit  del sistema 
finanziario. 
La prevenzione del riciclaggio ha un ruolo strategico per l’azione di repressione di 
fenomeni criminali ed Ł basata sui seguenti obblighi:  
• "adeguata verifica" della clientela;  
• registrazione e conservazione dei dati relativi ai rapporti continuativi e alle operazioni; 
• adozione di adeguate procedure organizzative e misure di controllo interno;  
• segnalazione di operazioni sospette. 
La disciplina antiriciclaggio stabilisce l’obbligo di collaborare con la UIF a carico degli 
intermediari finanziari e di altri soggetti che svolgono attivit  ritenute "particolarmente 
suscettibili di utilizzazione a scopo di riciclaggio" 
Ulteriore strumento di prevenzione del riciclaggio Ł rappresentato dalla previsione di 
norme che pongono limitazioni all’uso del contante e dei titoli al portatore. 
L’art. 49 del decreto legislativo 231 del 2007, vieta anche il trasferimento di denaro 
contante o di libretti di deposito bancari o postali al portatore o di titoli al portatore in euro 
o in valuta estera, effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi, quando il valore 
dell’operazione, anche frazionata, e’ complessivamente pari o superiore a 12.500 euro. Il 
divieto non Ł assoluto ma si traduce in un obbligo di "canalizzazione" delle operazioni: 
  
 
queste possono infatti essere effettuate per il tramite di banche, istituti di moneta 
elettronica o uffici postali. 
In materia di assegni, sempre l’art. 49 stabilisce che gli assegni bancari e postali sono 
rilasciati dalle banche e da Poste Italiane S.p.A. muniti della clausola di non trasferibilit . 
Il cliente potr  richiedere il rilascio di moduli d i assegni bancari e
ma, comunque, gli assegni bancari e postali emessi per importi pari o superiori a 12.500 
euro dovranno recare l’indicazione del nome o della ragione sociale del beneficiario e la 
clausola di non trasferibilit 
Nel nuovo contesto di liberalizzazione valutaria, assume un  ruolo importante 
l informazione statistica. 
L UIF, dunque, acquisisce ai soli scopi conoscitivi e statistici, informazioni e dati relativi 
alle operazioni con l estero, operazioni valutarie,  operazioni in cambi, po
residenti. Le segnalazioni, caratterizzate da contenuti ed obiettivi diversi
costituiscono un sistema integrato che assicura un esauriente conoscenza
l estero. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Fig.1.2 Segnalazioni obbligatorie che v
 
 
 
4-Segnalazioni 
Antiriciclaggio
5-D.L.125
6 
 postali in forma libera, 
. 
engono periodicamente inviate all UIF
UIF 
Banca 
d'Italia
1-Matrice 
Valutaria
2-C.V.S.
3-
Monitoraggio 
Fiscale
ste in essere dai 
 (fig.1.2), 
 dei rapporti con