L'impatto fiscale dell'immigrazione in Italia. Differenza tra le definizioni di immigrato e analisi dell'integrazione su IRPEF versata e redditi

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Introduzione 
Quello dell’immigrazione straniera è un fenomeno che da sempre attira l’attenzione politica 
e conseguentemente sociale. Le argomentazioni, contrarie e favorevoli, sono rimaste simili 
nel tempo perché simili sono le circostanze che caratterizzano questi spostamenti. I flussi 
migratori partono generalmente da nazioni con basso tenore di vita e pessime condizioni 
economico-sociali per giungere in paesi dove si vive relativamente meglio e con migliori 
prospettive di vita. Un esempio possono essere i flussi dall’Africa verso l’Italia o l’Europa 
in generale. Oppure, richiamando un esempio storico, il flusso migratorio italiano che ha 
interessato gli Stati Uniti dalla fine dell’800 e per buona parte degli inizi del ‘900. Proprio 
in quest’ultimo caso infatti, si possono rivivere le similitudini tra le disastrose situazioni 
dei nostri emigranti e quelle degli immigrati di oggi. Ad esempio, le condizioni di viaggio 
non erano certo delle migliori, lunghe traversate a bordo di navi dove l’igiene scarseggiava 
e che vedeva i nostri concittadini trattati come cittadini di serie B una volta raggiunta la 
tanto agognata meta. Anche dal punto di vista religioso i nostri emigrati subivano un 
trattamento egualitario, essendo cattolici in un paese prevalentemente protestante. Infine, 
non mancavano i soliti pregiudizi dovuti alla scarsa volontà di integrarsi e allo stile di vita 
più “rude”, problema che, forse ancora oggi, rappresenta un forte deterrente per l’inclusione 
sociale. Tutte queste differenze portano ad una sovrastima nella percezione della quota di 
immigrati in Europa e soprattutto in Italia, paese in cui si ha il più alto scarto tra stranieri 
effettivi, 8,3%, e percepiti, 25%. A questi ostacoli sociali si aggiungono quelli normativi, 
come i blocchi all’immigrazione, adottati soprattutto dai paesi europei.  
Tuttavia, nonostante queste complicazioni, il volume delle migrazioni è in continuo 
aumento e per quanto si passi attraverso periodi “restrittivi”, questi vengono sempre 
superati da una maggiore libertà individuale e una maggiore globalizzazione. A causa della 
complessità del fenomeno, l’attenzione si dovrà spostare sul mantenimento dell’ordine e 
della sicurezza, attraverso l’identificazione dei potenziali problemi. Un esempio è proprio 
il nostro paese, che negli ultimi anni ha visto aumentare i flussi migratori, sia in entrata che 
in uscita.  
Gli spostamenti tra le varie nazioni sono sempre in aumento e sembrano non comportare 
danni all’economia del paese di destinazione, anzi, proprio gli Stati Uniti, terra di grande 
immigrazione, hanno sfruttato questo elemento, insieme ad altri fattori, per divenire una 
delle maggiori potenze mondiali.
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Una delle prime domande è l’impatto che i nuovi arrivi hanno sul bilancio pubblico del 
paese di destinazione. Anche se la maggioranza della popolazione pensa che siano un peso, 
in questo studio si cercherà di analizzare proprio quest’ultimo aspetto relativo al nostro 
territorio, ossia l’impatto fiscale dell’immigrazione in Italia per il 2016. Tuttavia, ogni 
nazione può ottenere dei risultati differenti perché, se da un lato si può immaginare che la 
popolazione immigrata sia tendenzialmente giovane e in età lavorativa, dall’altro, i servizi 
che uno Stato offre e l’imposizione fiscale che richiede, possono avere un peso decisamente 
diverso. Si pensi ad esempio all’onere del debito pubblico, il quale costringe il Paese a 
compensarlo tramite una maggiore tassazione. Pertanto, abbiamo già evidenziato 2 punti di 
influenza: uno tangibile, ovvero la struttura demografica, e uno osservabile, ossia il 
rapporto tra saldo fiscale dell’immigrazione e debito pubblico. Quest’ultimo punto 
richiederebbe un’analisi confrontata con altri paesi, ma purtroppo, come vedremo, le 
definizioni di immigrato e le categorie di bilancio considerate variano molto, rendendo 
attualmente impossibile un’analisi definita. 
Infine, proprio a causa di questa diversità tra le definizioni, nel nostro caso si è cercato di 
fare chiarezza differenziando le popolazioni in base a tre potenziali definizioni: nati 
all’estero, immigrati e cittadini stranieri. Se la categoria dei nati all’estero è utilizzata dal 
Ministero dell’Economia e delle Finanze per la classificazione dei contribuenti IRPEF, i 
cittadini stranieri sono l’ipotesi più utilizzata negli studi recenti. La categoria degli 
immigrati è, invece, del tutto nuova. Infatti, tale stima è stata effettuata aggregando ai 
cittadini stranieri le acquisizioni di cittadinanza, considerando così anche l’immigrazione 
di lungo termine. Sulla base della distinzione tra cittadini stranieri e immigrati è stato 
possibile stimare la differenza di redditi e di IRPEF versata dai due gruppi. 
Durante le nostre osservazioni ci sarà spazio anche per altri punti, come: l’analisi 
approfondita del consistente flusso di sbarchi verificatosi negli ultimi anni e il fenomeno 
dell’immigrazione irregolare con una stima dei relativi costi.
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 I dati sulle percezioni e sulle emigrazioni sono ad opera di Rotondi (2018) e dell’Istituto Cattaneo (2018), 
tutte le altre opere saranno citate nei successivi capitoli.
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1. Metodologie e Aspetti Teorici della valutazione 
L’effetto che gli stranieri hanno sul bilancio pubblico è un tema di grande interesse, 
soprattutto negli ultimi anni, per capire se effettivamente, per quanto riguarda l’aspetto 
strettamente economico, il flusso dell’immigrazione sia positivo o negativo. Sono diversi 
gli studi che si occupano del tema, sia a livello internazionale  (OECD, 2013) (Dustmann 
& Frattini) che nazionale (Saraceno, Sartor, & Sciortino, 2013) (Stuppini & Fondazione 
Leone Moressa, 2018). 
Queste analisi sono tendenzialmente recenti, ossia dagli anni 2000 fino agli ultimi mesi. 
Anche la sezione Trends in International Migration dell’OCSE, diventata adesso 
International Migration Outlook, mostra come l’evoluzione degli studi recenti abbia 
inserito ulteriori tasselli alla metodologia di ricerca, complice anche la molteplicità di 
aspetti e implicazioni da considerare. 
I metodi usati dai ricercatori per la valutazione dell’impatto fiscale dell’immigrazione sono 
due (OECD, 2013, p. 128): 
- Accounting approach, il quale consiste nello stimare il contributo fiscale degli 
immigrati diminuito della quota di spesa pubblica a loro imputabile in un 
determinato periodo di tempo, in genere un anno, così da ottenere un saldo. Il punto 
critico di tale metodologia riguarda una visione strettamente corrente, ossia non può 
catturare gli effetti nel tempo dovuti, ad esempio, al cambiamento strutturale della 
popolazione. 
- Dynamic models, in tal caso si creano modelli che valutano l’impatto di un’ondata 
migratoria addizionale, ovvero un flusso appartenente ad una determinata coorte, 
tenendo conto anche della prole. In questo metodo, le voci devono avere un punto 
di riferimento temporale, pertanto si calcola il Valore attuale netto (VAN). Molto 
importante in questo caso è la considerazione che viene fatta delle seconde 
generazioni; in questo caso i problemi riguardano le assunzioni sui vincoli 
economici e sull’integrazione nel mercato del lavoro.  
Alcuni lavori (Dustmann & Frattini, 2013) hanno “unito” i due metodi, utilizzando il 
modello statico per 15 anni rendendolo così, per certi versi, dinamico. 
Anche se le due modalità di lavoro differiscono tra loro gli effetti degli immigrati sul 
bilancio pubblico sono in genere positivi, pur non andando mai oltre lo 0,5% del PIL, se
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non in Svizzera e Lussemburgo in cui il saldo è positivo ed è pari al 2% (OECD, 2013). I 
risultati sono coerenti con quanto emerso in Rowthorn (2008), secondo cui il saldo è 
generalmente compreso nell’1%
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 del PIL. Sempre secondo quest’ultimo autore ci sono 
diversi punti da tenere in considerazione nell’analisi fiscale sulle migrazioni, quali i 
problemi demografici (struttura dell’età, migrazioni temporanee, fertilità) o di misurazione 
(emigrazione correlata all’immigrazione e disoccupazione per i nativi). 
 
Aspetti demografici 
Per quanto riguarda le diversità tra le popolazioni del luogo e quelle immigrate, ci sono 
differenze fondamentali che vanno ad influenzare il mercato del lavoro e di conseguenza 
anche il rapporto tra tasse e benefici. Partendo dalla diversa composizione demografica si 
può affermare che in Italia (Grafico 1. Quote di ogni coorte sul proprio totale, 2017.) i 
migranti sono prevalentemente in età lavorativa, mentre i nativi hanno un’età media molto 
avanzata. Sulla base di questa struttura demografica la prima impressione è che gli 
immigrati siano dei contribuenti netti, tuttavia le maggiori difficoltà all’entrata nel mercato 
del lavoro e i redditi mediamente più bassi attenuano questo effetto. Basti pensare che se 
in alcuni paesi dell’OCSE il tasso di occupazione fosse uguale tra i due gruppi, l’apporto 
netto sarebbe significativo per più del 2% del PIL (OECD, 2013, p. 129). Spostandoci a 
considerare i benefici, si può inizialmente pensare come questi vengano richiesti in modo 
molto limitato da parte degli stranieri, sia per la mancanza di informazioni a riguardo (non 
si conosce l’esistenza di determinati benefici), sia per vincoli legali (Devillanova, 2012) 
(Norredam, Krasnik, & Nielsen, 2011); tuttavia, secondo Pellizzari (2013) questi limiti 
all’accesso si evidenziano laddove vengano richiesti dei means-test per usufruire del 
beneficio. Al contrario, i benefici senza requisiti minimi mostrano un maggiore afflusso di 
stranieri, soprattutto perché questi ultimi sono più concentrati nelle zone italiane con un 
sistema di welfare migliore. 
 
                                                 
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 I dati sono riferiti al modello statico, in quanto, come vedremo, il modello dinamico può mostrare effetti 
particolarmente diversi e consistenti a seconda delle ipotesi che si fanno sulle variabili macroeconomiche.
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Grafico 1. Quote di ogni coorte sul proprio totale, 2017. 
Fonte: Elaborazione dati Istat. 
 
Strettamente collegata alla struttura della popolazione, è la fertilità. Generalmente i paesi 
meno sviluppati, da cui proviene l’immigrazione, hanno tassi di procreazione maggiori 
(Tabella 1. Tasso di fecondità per cittadinanza,2016. 
Fonte:ISTAT ( http://dati.istat.it/Index.aspx?DataSetCode=DCIS_FECONDITA1., 
pertanto si può supporre che essi inizialmente rimangano invariati nel paese di destinazione, 
per poi adattarsi gradualmente agli atteggiamenti degli autoctoni (Grafico 2. Tasso di 
fecondità totale per cittadinanza). 
 
Periodo 2016 
Cittadinanza Italiana Straniera Totale 
Tasso di fecondità totale 1,26 1,97 1,34 
Tabella 1. Tasso di fecondità per cittadinanza,2016. 
Fonte:ISTAT ( http://dati.istat.it/Index.aspx?DataSetCode=DCIS_FECONDITA1.) 
 
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
3,00%
0 anni
3 anni
6 anni
9 anni
12 anni
15 anni
18 anni
21 anni
24 anni
27 anni
30 anni
33 anni
36 anni
39 anni
42 anni
45 anni
48 anni
51 anni
54 anni
57 anni
60 anni
63 anni
66 anni
69 anni
72 anni
75 anni
78 anni
81 anni
84 anni
87 anni
90 anni
93 anni
96 anni
99 anni
Quota di popolazione per età, 2017
Popolazione Autoctoni Stranieri