L’istituzione della “funzione di compliance” nelle banche: organizzazione e raccordo con le altre funzioni aziendali

   
 
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Il rispetto della legalità e della correttezza negli affari, in particolar modo per 
le istituzioni bancarie/finanziarie, è da sempre elemento indispensabile 
dell’attività di impresa, che è fondata sulla fiducia. 
La trasparenza dei rapporti con i clienti non è solo un obbligo giuridico, ma 
è anche presidio di stabilità per tutto il sistema. 
“L’opinione pubblica, i clienti, le associazioni dei consumatori si aspettano 
standard sempre più elevati di comportamento”
2
 da parte degli istituti 
finanziari. 
In questi ultimi anni diversi episodi hanno messo in discussione tali principi, 
evidenziando “l’emergere di rischi legali e di reputazione, potenzialmente in 
grado di mettere a repentaglio la stabilità degli intermediari e di 
compromettere il legame fiduciario con la clientela”
3
. 
Abbiamo assistito al collocamento, da parte di alcune banche, di titoli di 
stato argentini e di obbligazioni Cirio e Parmalat poco prima del loro default. 
Nel corso del 2008 abbiamo visto fallire negli Stati Uniti 23 banche 
commerciali
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, ossia quasi due al mese. Sempre negli Stati Uniti abbiamo 
assistito al fallimento di un colosso della finanza, Lehman Brothers, e al 
cambio di status di Goldman Sachs e Morgan Stanley in banche 
commerciali decretando, di fatto, la fine delle banche d’investimento. 
Abbiamo ancora assistito alla nazionalizzazione di alcune banche: Fannie 
Mae e Freddie Mac negli Usa, le britanniche Northern Rock e Bradford & 
Bingley (e la semi-nazionalizzazione dei primi otto gruppi creditizi inglesi), 
delle islandesi Glitinir Bank e Kaupthing Bank, l’irlandese Anglo Irish Bank, 
le tedesche Ikb e West Ib, e Olanda e Belgio hanno fatto fronte al crollo di 
Fortis Bank e Dexia. 
                                                 
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  DRAGHI M., Considerazioni finali del governatore della Banca d’Italia, Roma, 31 Maggio 
2008. 
3
 TARANTOLA A.M., La funzione di compliance nei sistemi di governo e controllo delle 
imprese bancarie e finanziarie, Milano, 4 Ottobre 2007. 
4
 Dato pubblicato dalla Federal Deposit Insurance Corporation, l’azienda federale 
statunitense per l’assicurazione dei depositi bancari, aggiornato all’ 11 Dicembre 2008. 
   
 
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I risparmiatori di tutto il mondo sono stati vittime di clamorose opacità che 
permettevano di riconoscere rating elevatissimi sino al giorno prima del 
fallimento. 
Le gravi turbolenze che stanno affliggendo i mercati finanziari mondiali in 
questi ultimi mesi danno la sensazione di una crisi molto profonda e 
radicata, spesso paragonata a quella tristemente nota del 1929. 
La crisi attuale però è differente: quella del 1929 era una crisi economica 
caratterizzata da una crescita a dismisura della disoccupazione industriale, 
l’attuale è principalmente una crisi di fiducia, sia tra le banche stesse, sia 
dei clienti verso le banche. 
Le banche non sono più percepite come partners d’affari, ma come 
avversari da cui difendersi. 
 “Nel mutato contesto è necessario, da un lato, promuovere una cultura 
aziendale improntata a principi di onestà, correttezza e rispetto non solo 
della lettera, ma anche dello spirito, delle norme; dall’altro approntare 
specifici presidi organizzativi volti ad assicurare il rigoroso rispetto delle 
prescrizioni normative e di autoregolamentazione”
5
.  
A fronte di tale bisogno abbiamo assistito e tuttora assistiamo ad una 
reazione da parte delle Autorità di Vigilanza sia sul fronte della 
regolamentazione sia su quello dell’azione di supervisione. 
Le autorità sono ricorse a meccanismi regolamentari di 
incentivazione/disincentivazione, che rendono conveniente per gli 
intermediari l’adozione di comportamenti corretti e responsabilizzano i 
soggetti vigilati.   
In risposta a quanto rappresentato sino ad ora si inserisce la disciplina in 
materia di Compliance.  
                                                 
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 BANCA D’ITALIA, Disposizione  di Vigilanza n. 688006 del 10-07-2007 in materia di 
conformità (compliance). 
   
 
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“La funzione di conformità svolge un ruolo di rilievo nella creazione di valore 
aziendale, attraverso il rafforzamento e la preservazione del buon nome 
della banca e della fiducia del pubblico nella sua correttezza operativa e 
gestionale”
6
. 
Tale funzione dovrà sempre più assumere una posizione primaria 
nell’ambito dell’organizzazione aziendale trasformandosi da funzione di 
controllo del rispetto delle norme a un ruolo di tipo preventivo nella gestione 
del rischio anche in chiave di governance societaria. 
Questo studio si prefigge di sintetizzare e richiamare i tratti essenziali della 
regolamentazione sulla nuova disciplina in materia di gestione del rischio di 
non conformità, e sul contributo della Funzione di Compliance alla 
creazione di valore, focalizzandosi sull’impatto e interazione con le altre 
strutture aziendali.  
 
 
 
 
 
 
 
   
 
 
 
                                                 
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 BANCA D’ITALIA, Disposizione  di Vigilanza n. 688006 del 10-07-2007 in materia di 
conformità (compliance). 
 
 
   
 
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Capitolo 1 - Teorie dell’organizzazione e rischio Compliance 
1. Potere e controllo nelle organizzazioni 
L’organizzazione è un concetto astratto, e si basa sulla cooperazione di 
diversi individui, ciascuno con un compito determinato, che hanno un 
obiettivo comune. In definitiva unendo gli sforzi di più persone è possibile 
conseguire risultati maggiori della somma dei risultati ottenibili da ciascun 
individuo. L’organizzazione non si basa però solo sulla cooperazione di più 
individui, ma anche sull’utilizzo di beni materiali ed immateriali, strumentali 
per il conseguimento dello scopo comune. Altro elemento distintivo 
dell’organizzazione è la presenza di regole che disciplinano i rapporti tra i 
membri dell’organizzazione stessa e la modalità di utilizzo dei beni. Il 
rispetto delle regole di comportamento assume una rilevanza notevole. Il 
concetto di organizzazione aziendale nasce con la rivoluzione industriale, 
verso la fine del ‘700, ma si sviluppa nell’800 con l’avvio della produzione di 
massa. Oggi l’Organizzazione è una delle principali discipline che investono 
l’amministrazione e la gestione di un'azienda, le decisioni organizzative 
determinano il complessivo assetto aziendale e la conseguente 
distribuzione di compiti e responsabilità. Il problema di fondo delle 
organizzazioni è la loro efficienza e la loro efficacia nel conseguire 
l’obiettivo ad esse assegnato. Con il termine “efficienza” intendiamo la 
capacità di raggiungere i risultati impiegando la quantità minima possibile di 
risorse e per “efficacia” intendiamo la capacità di raggiungere i risultati 
indipendentemente dalla quantità di risorse impiegate. Un problema 
importante è la reale condivisione dell’obiettivo tra i componenti 
dell’organizzazione, in mancanza della quale si può arrivare all’insuccesso 
dell’organizzazione e nei casi più gravi all’insuccesso dell’azienda. 
Ovviamente in una azienda di dimensioni notevoli tali problematiche 
saranno accentuate e la moltiplicazione dei compiti, la loro sovrapposizione 
   
 
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possono portare a confusione, “sacche” di inefficienza e differenziazione 
degli obiettivi dei membri. Ecco quindi che le regole di progettazione e di 
funzionamento delle organizzazioni costituiscono una disciplina importante, 
e al tempo stesso indispensabile per mantenere l’efficienza/efficacia 
dell’organizzazione. 
I primi studiosi dell’organizzazione furono Taylor, teorico 
dell’organizzazione scientifica del lavoro, e Weber, propugnatore del 
modello burocratico. Entrambi proponevano la standardizzazione dei 
metodi di lavoro, con l’obiettivo di assicurare la massima razionalità dei 
comportamenti organizzativi, trascurando completamente l’elemento 
umano. Sono entrambi i principali esponenti della scuola classica 
dell’organizzazione, e della concezione dell’organizzazione come “sistema 
razionale chiuso”.  
Le teorie di Taylor, relative all’organizzazione scientifica del lavoro, erano 
centrate su: 
 
 ξ  standardizzazione dei tempi e dei metodi di lavoro, eliminando così 
le perdite di tempo e gli sprechi di energia; 
 ξ  utilizzo di metodi scientifici per l’individuazione dei metodi di lavoro 
più efficienti; 
 ξ  progettazione e pianificazione della mansione dell’addetto; 
 ξ  selezione rigorosa del personale idoneo; 
 ξ  addestramento continuo delle risorse umane; 
 ξ  controllo continuo del lavoro per far rispettare le procedure. 
 
Queste teorie furono adottate agli inizi del ‘900 dalla Ford, che raggiunse 
elevati livelli di produttività basandosi sulla parcellizzazione del lavoro e 
grazie alle catene di montaggio. 
   
 
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Weber sosteneva che l’organizzazione burocratica “routinizza” i processi 
amministrativi così come la macchina “routinizza” la produzione. Egli 
suggeriva: 
 ξ  l’elaborazione di uno schema rigido di divisione dei compiti; 
 ξ  l’attivazione di un sistema di supervisione; 
 ξ  la definizione di un sistema di regole dettagliate. 
 
In Weber l’analisi della burocrazia è sviluppata in connessione con quella 
del potere legittimo e dei suoi tre tipi “puri” di potere: 
 ξ  Potere carismatico 
 ξ  Potere tradizionale 
 ξ  Potere legale-razionale 
 
Per Weber il potere legittimo è “la possibilità per specifici comandi di trovare 
obbedienza presso un determinato gruppo di uomini (….) inteso in questo 
senso, il potere (autorità) può fondarsi, nel caso singolo, sui più diversi 
motivi di disposizione ad ubbidire cominciando dalla cieca abitudine fino a 
considerazioni razionali rispetto allo scopo”
7
. 
Legittimo significa quindi che trova accettazione e giustificazione presso chi 
è destinatario del potere stesso. 
I tre tipi di potere legittimo si differenziano in base al criterio sui cui si fonda 
la loro pretesa di legittimità. La validità di legittimità può essere: 
 
 ξ  di carattere carismatico: quando si basa sulla credenza nelle doti 
straordinarie ed il carisma personale di chi detiene il potere. È il 
leader che fonda le regole e a lui si obbedisce in virtù della fiducia 
                                                 
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 WEBER M., Economia e società (1922), Comunità, Milano, 1961. 
 
   
 
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personale, del suo eroismo e della sua esemplarità di capo 
carismatico. Tale potere è instabile ed effimero. 
 ξ  di carattere tradizionale: si basa sulla credenza nel carattere sacro, 
nella tradizione, e nella legittimità di coloro che sono chiamati ad 
esercitare il potere e rivestire un’autorità nel nome di quella 
tradizione. Si obbedisce alla persona del signore designata dalla 
tradizione e ad essa vincolata. 
 ξ  di carattere legale-razionale: si basa sulla credenza nella legalità di 
un sistema di ordinamenti impersonali statuiti legalmente (norme, 
regole, procedure) e nel diritto di comando di coloro che sono 
chiamati ad esercitare il potere in base a quelle leggi e regole. Tutti 
sono sottoposti alle leggi e regole che lo legittimano, sia il detentore 
del potere che i destinatari. Nessuno è al di sopra della legge, 
nemmeno il detentore e trae il potere dalla legge stessa. 
 
Nel modello burocratico le posizioni di potere legittimo di comando e i 
doveri di obbedienza sono ben chiare e permettono l’esercizio del potere 
cui si associa la massimizzazione dell’efficienza del controllo. Tale 
approccio valorizza quindi l’importanza della gerarchia e della struttura 
formale, riducendo il lavoro impiegatizio ed operaio a mero esecutore di 
doveri. 
Nel corso della redazione di questo lavoro andremo a verificare se tali 
teorie siano applicabili o meno alla Funzione di Compliance.