La responsabilità ''penale'' delle persone giuridiche: i problemi attuativi del d. lgs. 231/2001

Scopo della tesi è analizzare le dinamiche attuative della recente disciplina contenuta nel decreto legislativo n° 231 del 2001, verificare le modalità di una efficiente attuazione, nonché valutare la possibilità e l’impatto economico e sociale dell'introduzione di una forma di responsabilità penale diretta in capo alle società. L’elaborato inizia esponendo le opinioni dottrinali fondanti il principio per cui “societas delinquere non potest” e, passando dalla presentazione delle teorie sulla natura e la funzione degli enti, giunge alle critiche ed alle indicazioni della dottrina favorevole all'introduzione dell'istituto in esame. Primo risultato è che non sussistono insormontabili barriere alla formazione di una responsabilizzazione diretta delle società da reato. Attualmente, anche grazie ad un raffronto con i sistemi di Common Law, le opinioni più condivise sulla natura dell'ente rientrano nell'alveo della teoria Organicistica o della Teoria della Nexus of Contracts. Il legislatore italiano, ratificando alcuni Accordi Internazionali, ha approntato la disciplina della responsabilità diretta degli enti. La normativa rientra nell'ambito del diritto amministrativo seppure la cognizione inerente agli illeciti previsti è interamente demandata al giudice penale. In seguito l'elaborato offre una linea interpretativa del decreto e delle successive modifiche in accordo con le prime interpretazioni dottrinali ed alla luce dei dibattiti sia interni che esterni all'ordinamento. A riguardo vengono presentate le esperienze di altri Paesi di Civil Law, come la Francia, che, nella recente codificazione penale, ha introdotto la responsabilità diretta degli enti. La tesi affronta approfonditamente la dimensione economica della tematica con particolare attenzione alle dinamiche di formazione degli standards comportamentali aziendali e di gruppo, considerandoli quali possibili fattori criminogenetici. Il lavoro svolge inoltre un'analisi critica delle “Linee Guida” per la formazione di un programma di gestione e controllo dei rischi di reato stabilite da Confindustria. Una sezione è dedicata all’esposizione statistica del grado di recepimento attuale della normativa e delle modalità esecutive. L’analisi delle Comunicazioni fornite dalle società quotate in Borsa Italiana S.p.A. dimostra che la maggioranza del campione già dispone di un compliance program. I risultati evidenziano come sia centrale la questione della creazione di un apposito organo di sorveglianza, tanto per garantire effettività ed adeguatezza al programma preventivo, quanto per la tendenza a ricondurre il medesimo al Consiglio gestorio, confondendo pericolosamente sorvegliante e sorvegliato. La parte finale dell’elaborato ha inteso far luce sul modello Anglo Americano di tutela dal rischio di compimento d’illeciti. Attraverso l’approfondimento degli aspetti tipici del sistema di Common Law adattati alle peculiarità della struttura economica e giuridica italiana, si è arrivati a delineare un possibile utilizzo del diritto penale nella punizione degli enti. In particolare la tesi dimostra la preferenza per un modello razionale di sanzioni ed incentivi: non più mera afflizione, ma riconoscimento della legittimità e della moralità. In sintesi il lavoro privilegia lo studio del corretto funzionamento dell’organizzazione, proponendolo come modello di riferimento piuttosto che punire i reati commessi. Grazie al sistema approntato secondo il meccanismo del “carrot stick”, rivisto in base alle peculiarità del nostro ordinamento, si può incidere sulle circostanze e sulle operazioni criminogenetiche, lasciando praticamente indenni i portatori d’interessi. La tesi si conclude auspicando la costituzione di un sistema penale innovativo, basato sulle garanzie costituzionali e sui principi tipici dell’extrema ratio dell’ordinamento, ciò nondimeno duttile e svincolato da una eccessiva proliferazione normativa. Questa disciplina, teleologicamente orientata all’ottenimento di incentivi alla legalità, rappresenta il modo migliore di ridurre i reati delle persone giuridiche, riconducendole alla scala di valori tipica della convivenza civile.