I rischi di credito ed operativi delle banche nell'ambito del nuovo Accordo di Basilea

1 INTRODUZIONE Negli ultimi anni il sistema bancario internazionale sta affrontando un complesso e delicato processo di trasformazione grazie all’intensificarsi dell’innovazione finanziaria e tecnologica e, soprattutto, grazie all’aumento della concorrenza su scala internazionale che ha indotto le banche ad entrare in nuovi mercati e ad ampliare la gamma di prodotti e servizi offerti. Tutto ciò ha incrementato il livello di rischio che le banche devono affrontare nello svolgere le loro attività e, di conseguenza, è aumentato il livello di capitale che esse devono porre a protezione da tale rischio il quale non è più rappresentato solamente da quello classico dovuto all’attività di intermediazione creditizia (rischio di credito o di controparte) ma anche da quello di mercato e operativo. Data la crescente rischiosità dell’attività bancaria, allora, la gestione dei rischi diviene sempre di più un vero e proprio fattore competitivo e driver gestionale e l’esatta misurazione e gestione del rischio tramite l’introduzione di tecniche di Risk Management, che si servono del Var quale strumento di misurazione del rischio, diviene un elemento indispensabile per una giusta allocazione del capitale alle varie unità. Quindi la creazione di valore può scaturire da un’attenta e monitorata allocazione di capitale economico che tenga conto anche del fattore rischio quando si valutano le performance delle varie Business Unit. Necessità imprescindibile delle banche è, allora, riuscire ad individuare le unità risk taking, la tipologia di rischio che incide sulla loro redditività e mettere in atto strategie di espansione o riduzione dell’attività nelle varie unità a seconda della redditività che si riesce a conseguire in tali unità, tenendo sempre presente la propensione al rischio espressa dalla proprietà.